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Placements financiersFIP & FCPI

L'investissement dans les FIP et les FCPI permet de développer des PME/PMI locales ou innovantes tout en bénéficiant d'une réduction d'impôt.

fonds communs de placements (FIP ET FCPI)

Les souscriptions aux Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) et aux Fonds Communs de Placements dans l’Innovation (FCPI) ouvrent droit à une réduction d’impôt sur le revenu. Cette réduction d’impôt est égale à 18 % ou 25 % des versements effectués dans la limite de 12 000 € pour une personne seule et de 24 000 € pour un couple (pacsé ou marié) soumis à imposition commune.

Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP)

Les FIP sont des fonds communs de placement à risque, sans garantie en capital. Ces investissements financiers permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenus en respectant certaines conditions. La loi sur l’Initiative économique du 1er août 2003 a créé  les FIP afin d’aider le développement des PME-PMI.

Les FIP investissent dans des petites et moyennes entreprises régionales en développement. Ils ont l’obligation d’investir au moins 70% des titres dans des PME régionales non cotées. Ils doivent également consacrer 10% de leurs actifs à des PME de moins de 5 ans.

Les taux de réduction d’impôt sur le revenu :

  • FIP Classique : 18% des versements OU 25 % pour les versements effectués à compter du 12 mars 2023 jusqu’au 31 décembre 2023.
  • FIP Corse ou FIP DOM-COM : 30%.

La base de la réduction d’impôt est le montant de votre versement, net de frais d’entrée. La limite retenue d’investissement est de 12 000 € pour une personne seule et de 24 000 € pour un couple. Cette enveloppe d’investissement est indépendante de celle prévue pour une souscription dans un FCPI. Toutefois, la réduction d’impôt pour souscription de parts de FIP entre dans le plafonnement global des avantages fiscaux fixé à 10 000 €.

Pour bénéficier de la réduction d’impôt, et d’une exonération des plus-values éventuelles (hors prélèvements sociaux), les parts de FIP doivent être conservées pendant une durée minimum de 5 ans. Cependant, pour des raisons de cycles économiques, l’horizon de placement est en général de 8 à 12 ans. Votre épargne est bloquée pendant cette période et jusqu’à la liquidation du fonds.

Les Fonds Communs de Placements dans l’Innovation (FCPI)

Les FCPI sont eux aussi des fonds communs de placement à risque, sans garantie en capital. Ces investissements financiers permettent également de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenus sous certaines conditions. Les Lois de Finances de 1997 et 2005 ont créé les FCPI afin de faciliter le développement des PME-PMI dites innovantes.

Les FCPI investissent dans des petites entreprises innovantes. Ils doivent être composé d’au moins 70% de parts de sociétés innovantes.

Les souscriptions de parts de fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à : 

  • 18 % des versements en principe
  • 25 % pour les versements effectués du 12 mars 2023 au 31 décembre 2023

La limite d’investissement est aussi de 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple soumis à imposition commune.

La base de la réduction d’impôt est le montant de votre versement, net de frais d’entrée. Cette enveloppe d’investissement est indépendante de celle prévue pour une souscription dans un FIP. Toutefois, la réduction d’impôt pour souscription de parts de FCPI entre dans le plafonnement global des avantages fiscaux fixé à 10 000 €.

Pour bénéficier de la réduction d’impôt, ainsi que d’une exonération des plus-values éventuelles (hors prélèvements sociaux), les parts de FCPI doivent être conservées pendant une durée minimum de 5 ans. Cependant, pour des raisons de cycles économiques, l’horizon de placement est en général de 8 à 12 ans. Votre épargne est bloquée jusqu’à la liquidation du fonds.

Point de Vigilance

Les placements dans les FIP et les FCPI sont des fonds communs de placement à risque, sans garantie en capital. Il s’agit d’une solution de diversification du patrimoine qui présente notamment un risque de perte en capital. L’épargne récupérée après la liquidation du fonds peut donc être inférieure au montant investi lors de la souscription.

 

Les questions les plus fréquentes

Que veut dire FIP ?
Fonds d'Investissement de Proximité
Que veut dire FCPI ?
Fonds Commun de Placements dans l'Innovation

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